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关于加强驻深中央预算单位银行账户和资金支付管理的通知

各驻深中央预算单位 

  近年来,按照财政部的统一部署,我办先后开展了驻深中央预算单位财政授权支付资金动态监控和实有资金动态监控试点工作,从动态监控情况来看,绝大多数驻深中央预算单位能够按照财政部规定规范银行账户和资金支付管理,但也发现个别驻深中央预算单位银行账户和资金支付管理不规范。为进一步加强驻深中央预算单位银行账户和资金支付管理工作,现就有关事宜通知如下: 

  一、严格履行银行账户开立审批备案手续。按照财政部、中国人民银行、原监察部、审计署印发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》(财库200248号)和《财政部 中国人民银行关于调整中央预算单位银行账户管理有关事项的通知》(财库2016210号)规定,驻深中央预算单位确需开立基本存款账户、外汇账户、专用存款账户等银行账户的,应经上一级预算单位审核签署意见,报我办审批后,按照中国人民银行账户管理的有关规定办理开户手续,并在开立银行账户后3个工作日内,将开立银行账户情况报我办备案。未经我办批准,驻深中央预算单位不得自行在相关银行开立基本存款账户、外汇账户、专用存款账户等银行账户。驻深中央预算单位按照中国人民银行账户管理等有关规定在相关银行开立的党费账户、工会经费账户、住房改革资金账户、定期存款账户等,应当在开立银行账户后3个工作日内,将银行账户开立情况报我办备案。涉及机构改革的驻深中央预算单位因机构改革需要申请新开立银行账户的,也应当严格履行审批手续,不得采取自行变通方式。 

  二、规范资金存放银行的选择方式。除国家政策已明确存放银行和涉密等特殊存放管理要求的资金外,驻深中央预算单位新开立银行账户或变更开户银行的,应当按照《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库201776号)的规定,采取竞争性方式或集体决策方式选择资金存放银行,鼓励有条件的单位采取竞争性方式选择资金存放银行,并在申请办理银行账户开立审批或备案手续时,按照财库201776号文件的有关规定,将采取竞争性方式或集体决策方式选择资金存放银行的相关证明材料提交我办。 

  三、按时做好银行账户变更备案工作。驻深中央预算单位变更名称但不改变开户银行及账号的,主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料发生变更,因开户银行原因变更银行账号但不改变开户银行,以及其他按规定不需报经我单位审批的变更事项,应当在变更后3个工作日内报我办备案。驻深中央预算单位因机构改革、使用期满或其他特殊原因撤销银行账户的,应当在撤销银行账户后3个工作日内报我办备案。 

  四、按照规定用途使用银行账户。根据国家有关党费、工会经费管理规定,驻深中央预算单位应当开设党费账户、工会经费账户,分别核算党费、工会经费收支活动,不得在基本存款账户核算党费、工会经费。驻深中央预算单位应当按照财政部和中国人民银行规定的用途使用银行账户,不得将预算收入汇缴专用存款账户资金和财政拨款转为定期存款,不得以个人名义存放单位资金,不得出租、转让银行账户,不得为个人或其他单位提供信用。驻深中央预算单位应当严格执行《财政部关于中央预算单位2019年预算执行管理有关问题的通知》(财库201895号)的规定,除按政府购买服务合同约定需向本单位所属事业单位支付的政府购买服务支出,确需划转的工会经费、住房改革支出、应缴或代扣代缴的税金、符合相关制度规定的工资中的代扣项目,暂不能通过零余额账户委托收款的社会保险缴费、职业年金缴费、水费、电费等,以及报经财政部审核批准的归垫资金和其他资金以外,不得违规从本单位零余额账户向本单位或本单位的其他预算单位实有资金账户划转资金。 

  五、认真规范填写支付凭证信息。驻深中央预算单位应当严格按照预算科目和财务会计科目的有关规定,规范支付凭证信息填写,认真、准确、完整填写支付凭证相关信息。同时,具体经办人员要加强支付凭证信息填写核对,避免支付凭证信息出现不必要的差错或因信息填写不规范、不准确、不完整,导致支付要素不齐全或违反财经纪律。 

  六、完善资金支付财务会计核算。驻深中央预算单位应当完善资金支付财务会计核算,严格按照财政部批准的年度预算科目、指标、支出范围和标准支付资金,严格按照国库集中支付规定的方式、程序、时限和账户等支付资金,严格按照政府采购管理规定支付采购资金,严格按照公务卡制度规定使用公务卡和报销公务支出,严格按照财政财务管理规定的标准计提基金、发放补贴和报销费用,不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。同时,要严格按照国家有关现金管理规定,加强本单位现金提取使用管理,不得超范围、超限额违规提取使用现金。 

  七、积极配合调查核实监控发现问题。驻深中央预算单位要高度重视财政授权支付资金动态监控和实有资金动态监控试点工作,对于我办在动态监控工作中发现的疑点问题,应当指定相关处室和人员积极配合我办协助开展调查核实工作。对于经调查核实发现本单位确实存在违反财经纪律等行为,应当及时纠正、认真整改,并将整改落实情况报送我办。 

                                         财政部驻深圳市财政监察专员办事处 

                                                   201936 


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